股东分红交税举例（股东分红要交个税吗）

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税收筹划的方法有哪些?举例说明。

股东的个人所得税--利息股息红利，不用扣回，冲减利润分配---未分配利润 ，这个分录要如何做

股息红利如何扣税？税率是多少？

股息红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定。“分配所得企业”指的是哪方企业，举例说明。

股份分红怎样纳税?

股东分红要缴纳20%分红个税，这个怎么节税

股东分红要缴纳个税吗？按多少税率缴纳

Q1：税收筹划的方法有哪些?举例说明。

在多种纳税方案中进行选择

企业在生产经营活动中，往往面临着多个纳税方案，不同的方案税负程度不同，有时相差很远。如何在众多方案中选择最优者，就需要企业树立税收观念，进行必要的筹划：投资筹划。在对外投资时，可以买股票，也可以买国债或企业债券。买国债取得的利息收入，税法规定免缴企业所得税；买企业债券取得的利息收入是税前收入，应缴企业所得税；买股票取得的股利为税后收入，免缴企业所得税，但股票投资风险大，收益也大。因此，在进行税收筹划时，应全面综合考虑三者比例。再如企业想要扩大规模，增加投资，是建厂房、购买设备还是走兼并道路也需进行一番筹划。税法规定，盈利企业收购亏损企业，可以合并财务报表，在五年内可以用亏损企业的累积亏损来抵消盈利，减少税负，节约现金支出。这就是为什么目前许多伦业收购、兼并那些破产、亏损企业的一个原因。

机构设置筹划。企业设立分支机构有分公司和子公司两种形式。分公司不是独立法人，只就流转税在所在地缴纳，利润由总公司合并纳税；子公司是独立法人，其所得税计征独立进行，并有权享受国家赋予的税收优惠。若投资国的企业所得税税率较所在国高，则可选择分公司；反之，则可选择子公司。

融资筹划。企业融资渠道主要有两种：权益资金和借入资金，两者应有个合适的比例。权益资金需要支付股息，股息要从税后利润中支付，成本较高；借入资金需要支付利息，可以纳入管理费用，在税前扣除。当税率较高时，借入资金的抵税功能较明显，放企业在融资筹划时，应综合考虑。
税收优惠政策的利用

税收优惠政策筹划重点在于如何合理运作税收政策法规的规定，适用较低的或较优惠的税率，以及妥善规划生产经营活动，使其实质税负最低，以达到节税的效果。

按照我国税法规定，企业设立在经济特区、沿海开放城市、经济技术开发区以及边远地区都可享受税收优惠；在国家高新技术开发区的高新技术企业，用于支持农业基础设施及科教文卫、第三产业等等，也有许多不同的优惠政策。投资者可以参照政策规定，综合比较投资环境、投资权益、投资风险等因素，决定投资区域、投资方向及投资项目，合理筹划，以减少税收支出。
特定条款的使用

现代税制中，往往有一些不容忽视的条款。纳税人如果加以利用，就可以为自己节约税款。如我国增值税条例中规定："纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或应税劳务的销售额，未分别核算销售额的，从高适用税率。"实施细则第六条规定："纳税人兼营非应税劳务的，应当分别核算货物或应税劳务及非应税劳务的销售额，不分别核算或者不能分别核算的，其非应税劳务应与货物或应税劳务一并征收增值税。"这些特殊条款不加以注意应用，就易导致企业承受较多的税款。

但如果事先进行税收筹划，就可以避免这些问题。另外，对递延纳税期的合理运用，可使企业获得一批零成本的资金，考虑到货币的时间价值，它有利于增加股东权益，所以纳税人可以在不违法的前提下，尽量递延纳税。
税负转嫁

税负转嫁是指纳税主体在交易过程中将部分或全部税负转嫁给他人承受，从而减轻自己的税负，增加收益。税负转嫁是一种经济行为，是税迭中允许的，是对社会利益的再分配。企业通过税收筹划，可以因税负转嫁而使自己在市场竞争中处于有利地位。

Q2：股东的个人所得税--利息股息红利，不用扣回，冲减利润分配---未分配利润 ，这个分录要如何做

分录很简单，借记利润分配-未分配利润，贷记应交税费-应交个人所得税就行了。
关健是，如果从税后利润中为股东支付，该笔个税从税法上仍认为是分配给股东的股利，又需要代扣个税，因此形成一个循环，工作麻烦，还造成税款增加。
因此，建议分配股利，自己先计算好，将股东实得股利与需扣个税一起做为股利分配转出，然后再转入应交个税。
举例来说，股东需要实际收取80万股利，则含个税应分配的利润为80/（1-20%）=100万，然后做分录如下：
一、分配利润
借：利润分配-分配利润 100万
贷：应付利润 100万
二、代扣个税
借：应付利润 20万
贷：应交税费-个税 20万
三、现金发放股利
借：应付利润 80万
贷：银行存款 80万
四、缴纳税款
借：应交税费-个税 20万
贷：银行存款 20万

Q3：股息红利如何扣税？税率是多少？

1）分红派息的时候，不扣税；
2）等卖出该只股票时，会根据股票持有时间（自你买进之日，算到卖出之日的前一天，下同）超过一年的免税。2015年9月之前的政策是，满一年的收5%。现在执行的是,2015年9月份的新优惠政策：满一年的免税；
3）等卖出股票时，持有时间在1个月以内（含1个月）的，补交红利的20%税款，券商会在卖出股票当日清算时直接扣收；
4）卖出股票时，持有时间在1个月至1年间（含1年）的，补交红利的10%税款，券商直接扣；

Q4：股息红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定。“分配所得企业”指的是哪方企业，举例说明。

按5000元计算循环利息，不过你5天内就还完了，不会有太多的利息。参考我爱卡网站信用卡使用心得。

Q5：股份分红怎样纳税?

根据《个人所得税法》一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。股东分红缴税计算方法：1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。

Q6：股东分红要缴纳20%分红个税，这个怎么节税

股东的持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额税负为20%，持股
期限在1个月以上至1年(含1年)的，税负为10%；持股期限超过 1年的，股息红利所得
暂免征收。公司派发股息红利时，暂不扣缴个人所得税，待其转让股票时，根据其持股
期限计算应纳税额，所以想要节税只有持股一年以上了

Q7：股东分红要缴纳个税吗？按多少税率缴纳

分红当然要缴纳个人所得税，按个人所得税法规定，适用比例税率，税率为百分之二十。