基金注资账务处理(基金公司账务处理方法)
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Q1:关于投资公司的日常账务处理及税务处理
”短期委托贷款,长期委托贷款及可供出售的金融资产等这些科目“是金融行业的报表格式,
投资公司如果没有特殊的前置审批,用的报表和一般企业的报表一样,科目设置也一样。
股票业务处理:
①涉及到税种-企业所得税
②根据证券公司的对账单做账。
买的时候:借:交易性金融资产
投资收益
贷:其他货币资金
买的时候相反。
基金如合伙企业股份时,计入”长期股权投资“。
Q2:企业购买基金,应当如何做会计处理?
有两个条件,分别为不同的帐务处理方法。 1, 如果购买的基金能随时变现并且持有时间不准备超过1年的投资。 分录为: 借:短期投资一基金 贷:银行存款 2, 企业购入不能随时变现或不准备随时变现的期限在一年以上的投资,应作为长期股权投资。 分录为: 借:长期股权投资一股票投资 贷:银行存款
Q3:关于证券投资基金的账务处理。卖出一只股票时如何做账?
深市股票A,买入时20元,共1000股,交易费用39元,账务处理(购入时按实际支付的成本入账):
借:矩期投资或长期投资——股票投资 20039元
贷:银行存款 20039元
卖出时价格30,共1000股。账务处理:
借:银行存款 30000元
贷:矩期投资或长期投资——股票投资 20039元
投资收益 9961元
Q4:基金管理投资公司账务处理及税务相关事宜
内容来自用户:许敏_SKY
基金管理投资公司属于金融机构,执行金融企业会计制度,建议学习一下金融企业的会计制度:公司投资、管理基金时会计分录如下:购入借:可供出售金融资产——xx基金(成本)贷:银行存款收回借:银行存款投资收益(投资亏损时)贷:可供出售金融资产——xx基金(成本)投资收益(投资挣钱时)金融管理投资公司,会计工作流程:取得原始凭证-制作会计凭证-月底汇总做科目汇总表-登记总帐-然后按制作的会计凭证登记明细帐以及库存帐-总帐和明细帐核对-制作会计报表-如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报(这个地方有不同,有的地方还是手工申报)-报完后把留底报表存档。详细来说:1.审核原始凭证(1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证, 如供应单位发货票、银行收款通知等。(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。2.填制记帐凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证,也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷,借贷必相等的记账规则,编制会计分录。3.复核 就是看看有没有错误。4.记帐 根据记账凭证登记入帐可以参考金融企业会计制度!
Q5:请问购买和赎回自己购买的基金怎样进行会计处理?
购买基金,按照投资意愿划分为短期或长期投资,
短期的话,借:1101交易性金融资产(按品种设明细)
贷:1002银行存款
长期的话,借:1503可供出售金融资产(按品种设明细)
贷:1002银行存款
短期投资每月按基金净值调整账面价值 借(贷)1101交易性金融资产——公允价值变动
贷(借)6111投资收益
长期投资每月按基金净值调整账面价值 借(贷)1503可供出售金融资产——公允价值变动
贷(借)4002资本公积——公允价值变动
出售时,借:1002银行存款
(6111投资收益)
贷:1101交易性金融资产——(品种)
1101交易性金融资产——公允价值变动
(6111投资收益)
长期投资 借:1002银行存款
(6111投资收益)
(4002资本公积——公允价值变动)
贷:1503可供出售金融资产——(品种)
1503可供出售金融资产——公允价值变动
(6111投资收益)
Q6:公司购买基金怎么账务处理,
交易性金融资产:是为了短期交易为目的的,比如短期持有的股票、基金。可供出售金融资产:没有长期持有或短期持有的明确目的,也可以是股票,但是不确定是短期持有,也可能长期持有。
借:交易性金额资产-基金
贷:银行存款
Q7:公司资金购买基金的会计处理怎么做
借:交易性金融资产
贷:银行存款
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