基金公允价值变动损益计算公式（北京增财基金公司）

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交易性金融资产在处理的时候是投资收益和公允价值变动损益是如何计算的？

公允价值变动损益到底是怎么算出来？

公允价值变动损益怎么计算出来的？ 基础会计如图

公允价值变动的计算

国泰商品(160216)基金在哪个银行能买

农行代理基金

银河证劵代售001417基金吗

Q1：交易性金融资产在处理的时候是投资收益和公允价值变动损益是如何计算的？

在投资期间，交易性金融资产的涨跌并不是真正的实实在在的投资收益，因此为了区分投资收益，涨跌都计入公允价值变动损益。因此，在投资品处置时公允价值变动转入投资收益中去。

根据金融工具确认与计量会计准则的规定，属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。如基金公司购入的一批股票，目的是短期获利，该组合股票应作为交易性金融资产。

扩展资料：

长期股权投资与金融资产的区别主要在于：

1、持有的期限不同，长期股权投资着眼于长期；

2、目的不同，长期股权投资着眼于控制或重大影响，金融资产着眼于出售获利；

3、长期股权投资除存在活跃市场价格外还包括没有活跃市场价格的权益投资，金融资产均为存在活跃市场价格或相对固定报价。

参考资料来源：百度百科-交易性金融资产

参考资料来源：百度百科-公允价值变动损益

参考资料来源：知网-金融资产公允价值的价值相关性

Q2：公允价值变动损益到底是怎么算出来？

1.20x7年5月13日购入时
借：交易性金融资产--成本 1 000 000
应收股利 60 000
投资收益 1 000
贷：银行存款 1 061 000
2.5月23日，收到乙公司发放的现金股利
借：银行存款 60 000
贷：应收股利 60 000
3.6月30日，确认交易性金融资产公允价值变动
借：交易性金融资产--公允价值变动 [（13-10）*100 000] 300 000
贷：公允价值变动损益 300 000
4.8月15日，售出全部股票
（）1借：银行存款 （15*100 000） 1 500 000
贷：交易性金融资产--成本 1 000 000
--公允价值变动 300 000
投资收益 200 000
借：公允价值变动损益 300 000
贷：投资收益 300 000
或者,
（2）借：银行存款 1 500 000
公允价值变动损益 300 000
贷：交易性金融资产--成本 1 000 000
--公允价值变动 300 000
投资收益 500 000
1.在出售时，这个题公允价值变动损益到底是怎么算出来的，居然是300000
这个题公允价值变动损益就是6月30日所确认的公允价值变动300000元，如果6月30日，乙公司股票价格涨到每股12.7元，确认的公允价值变动损益=（12.7-10）*100000=270000；
出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额与交易性金融资产（成本）、（公允价值变动）之间的差额，贷记或借记“投资收益”科目。同时，将该金融资产的公允价值变动转入投资收益，借记或贷记“公允价值变动损益”。见出售分录（1）
2.求在处置这分资产时，借记公允价值变动损益，贷记公允价值变动，最后，资产负债表日应当将公允价值变动损益再做一个分录到投资收益对吧？
不对，不用将公允价值变动损益再做一个分录到投资收益。见出售分录（2）

Q3：公允价值变动损益怎么计算出来的？ 基础会计如图

看参考资料就知道了。

Q4：公允价值变动的计算

对啊，你的补充已经说明问题了，存出投资款是属于货币资金--其他货币资金。而投资款是指已经进行了投资的资金。

Q5：国泰商品(160216)基金在哪个银行能买

交行，民生，农行，浦发，招商，中行都可以买到

Q6：农行代理基金

我定投的是华夏红利混合基金和华夏复兴

Q7：银河证劵代售001417基金吗

银河证券不代销汇添富这只基金
以下是代销此基金的渠道
渤海银行
工商银行
光大银行
哈尔滨银行
杭州联合银行
杭州银行
建设银行
江苏银行
交通银行
金华银行
晋商银行
民生银行
宁波银行
平安银行
浦发银行
上海农商银行
上海银行
苏州银行
兴业银行
招商银行
中国银行
中国邮储
爱建证券
安信证券
北京增财基金销售有限公司
渤海证券
财富证券
财通证券
长城证券
长江证券
大同证券
德邦证券
第一创业证券
东北证券
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东海证券
东吴证券
东兴证券
方正证券
光大证券
广州证券
国都证券
国海证券
国金证券
国联证券
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国信证券
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和讯信息科技
恒泰证券
宏源证券
华安证券
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世纪证券
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西藏同信证券
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兴业证券
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中信建投
中信证券(浙江)
中原证券
北京钱景财富投资管理有限公司
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创金启富
泛华普益
海银基金
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恒丰银行
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汇付天下
江南农村商业银行
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南洋商业银行(中国)有限公司
诺亚正行
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上海利得基金
同花顺基金
鑫鼎盛
宜信普泽
中经北证（北京）
中期资产
中天嘉华
中信建投期货
中信证券（山东）
众禄基金