远期结售汇合同（远期结售汇为什么要交保证金）

内容导航：

远期外汇合约的会计处理是什么｝

远期外汇合约如何操作

什么叫“远期外汇合同形成的衍生金融负债”

远期结售汇如何展期

远期结售汇业务对银行有什么好处

远期结售汇保证金属于外汇结算借款保证金还是信用证保证金

远期外汇交易为什么客户需要向银行缴存押金和抵押品？如果汇率变化大

Q1：远期外汇合约的会计处理是什么｝

远期外汇合约
的会计处理通常包括：
收入确认
方法，
企业所得税
的
会计处理方法
，
存货计价方法
，
坏账损失
的核算方法，
固定资产折旧
bai方法，编制
合并会计报表
的方法，
外币折算
的会计处理方法等。采用不同的处理方法，都会影响
会计资料
的一致性和可比性du，进而影响会计资料的使用。
注：远期外汇合约又称
期汇交易
，是指买卖外汇双方先签订合同，规定买卖外汇的数量、汇率和未来交割外汇的时间，到了规定的
交割日期
双方再按合同规定办理zhi货币收付的
外汇交易
。
扩展资料：dao
远期外汇合约的特点：
1、
外汇远期合约
的
交易地点
并不固定，通常是通过现代通讯手段进行，交易时间也内不受限制，可以24小时交易，因而属于
无形市场
。
2、外汇远期合约是交易双方经协商后达成的协议，在交易币种、汇容率、
交割方式
、金额等方面能够灵活地满足交易双方的偏好，因而是非标准化的合约。
3、外汇远期合约双方当事人都要承担
信用风险
。
参考资料来源：
百度百科
-远期外汇合约
参考资料来源：百度百科-会计处理方法

Q2：远期外汇合约如何操作

远期外汇合约如何操作？远期外汇买卖在建立合约的时候不需要全额卖出货币，只需冻结一定比例的交易担保金就可以进行交易。那么只要投资人在合约到期前进行平仓，他可以卖出不属于自己的货币，只要在规定的日期之前将卖出的货币买回就行。
远期合约和期货合约相似之处，是合约需要实时重估盈亏情况，这对于银行这样的做市商是规避风险的手段，对于投资者同样也是控制风险的规则。建行个人远期外汇买卖业务暂规定：当交易担保金实时重估的亏损达到80%，系统会自动将合约强制平仓。有了强制平仓这个限制，客户就不能任由自己的合约无限制地亏损下去。在合约被强制平仓之后，即使市场汇率重新转为对张先生有利，甚至可能让他反亏为盈，但实际上张先生被强制平仓的合约已经实现了无法挽回的亏损，亏损金额将在到期日进行清算。如果投资者觉得10倍的杠杆作用太大，在市场汇率亏损达到8%时候就会有被强制平仓的危险，可以通过追加交易担保金的方式来减少自己面临的强制平仓，接受市场汇率的风险。

Q3：什么叫“远期外汇合同形成的衍生金融负债”

其实衍生金融工具部分资产和负债的，同一个衍生金融工具，资产负债表日公允价值是正的，就是衍生金融资产；资产负债表日公允价值是负的，就是衍生金融负债。

永 沃 财 富 提 醒 您 投 资 有 风 险,入 市 需 谨 慎

衍生金融工具是指从传统金融工具中派生出来的新型金融工具。其价值依赖于标的资产价值变动的合约。这种合约可以是标准化的，也可以是非标准化的。标准化合约是指其标的资产（基础资产）的交易价格、交易时间、资产特征、交易方式等都是事先标准化的，因此此类合约大多在交易所上市交易，如期货。非标准化合约是指以上各项由交易的双方自行约定，因此具有很强的灵活性，比如远期合约。

Q4：远期结售汇如何展期

一、什么是远期结售汇业务？
远期结售汇业务是指外汇指定银行与客户协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限；到期外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、期限、汇率办理结汇或售汇的业务。
二、为什么要办理远期结售汇业务？
通过远期结售汇业务，客户可有效规避汇率风险，锁定未来时点的交易成本或收益。并且客户可根据自身情况，选择有利的交易时机和交易价格，提高资金使用效率。
例如：晨星公司欲将其持有的某公司股权转让给美国联兴公司，协议收购金额为1亿美元，收购资金将在三个月后汇入，为避免汇率风险，3月12日，晨星公司向我行申请三个月远期结汇交易。
3月12日,我行三个月远期结汇价格为827.53，交割日为2003年6月12日,届时晨星公司将向我行支付1亿美元，我行向晨星公司支付人民币827.53/100*USD100,000,000=RMB827,530,000。晨星公司已经在827.53汇率水平上锁定了收益，规避了人民币升值的风险。
三、什么样的客户可以办理远期结售汇业务？
远期结售汇业务面向的客户是在我国境内的企事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。
远期结售汇业务须遵循实需原则，不得进行投机性交易。客户须具有根据《结汇、售汇及付汇管理规定》的可办理结售汇的外汇收支，并能按时提供全部有效凭证，才能办理远期结售汇业务。
远期结售汇业务的具体外汇收支范围包括：贸易项下的收支；服务贸易和收益项下的收支；偿还我行的外汇贷款；偿还经国家外汇管理局登记的境外借款；经国家外汇管理局批准的其他外汇收支。
四、远期结售汇业务包括哪些币种？
远期结售汇业务的币种，包括美元、港币、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元、加拿大元、新加坡元等九种可自由兑换货币。
五、远期结售汇业务包括哪些期限？
远期结售汇业务分为固定期限的远期交易和择期交易
固定期限的远期交易是指交割日为未来某一确定日的远期交易，分为7天、20天、1个月、2个月...12个月等14个固定期限。
择期交易则是指约定的交割期限为未来某一时段，客户可在此之内选择一个确定的交割日。
远期结售汇交易可展期一次，展期期限同14个固定期限为12个月。因此，远期结售汇交易的最长期限可达2年。
展期交易也可以选择固定期限的远期交易或择期交易。
六、远期结售汇的汇率如何确定？
远期结售汇价格确定依据国际通用远期外汇交易的原理计算得出。远期结售汇价格取决于即期结售汇汇率、人民币和外汇利率以及交割期限。
我行对客户六个月以内（含六个月）的远期结售汇买卖价差为0.5%，六个月以上的远期结售汇每增加一个月买卖价差增加0.05%，
七、客户在我行办理远期结售汇需要哪些手续？
1、 提交结售汇业务所需的相应单据和有效凭证。
2、 在我行开立人民币、外汇账户。
3、 与我行签订《远期结售汇总协议》，并提供有权签字人签样、印模及经办人授权书。
4、 缴纳保证金，人民币或外币均可，保证金金额为远期交易金额的3% 。
5、 逐笔提交《远期结售汇申请书》。
八、如何办理远期结售汇交割？
远期结售汇的交割按《远期结售汇申请书》规定内容在约定的交割日进行。其中，固定期限交易的交割按规定的交割日办理，择期交易在约定的期限内客户可任选一天与我行进行交割。
我行在交割当日为客户办理转帐手续，客户应保证帐户中有足够资金用于支付。
由于贸易的不确定性，我行设定交割日后3个工作日为客户办理交割的宽限期，在此宽限期内办理的交割视同如约交割，按照原交易约定的汇率进行交割。
我行不办理提前交割。
九、如何办理展期？
由于贸易的不确定性，如客户按期交割困难，可于交割日前的3个工作日之前向我行提出申请推迟交割，即展期。但展期只能进行一次，期限不得超过12个月。
因客户应承担推迟交割给我行造成的平盘价差损失，如产生收益我行将于最终交割时一并付给客户。
办理展期的手续：
1、 客户向我行提出申请，填写展期申请书，声明展期原因。
2、 客户向我行提交新的远期结售汇申请书，汇率按照展期当日我行发布的远期结售汇汇率。
十、何为客户违约？
1、 客户无法提交全部有效凭证或有效商业单据；
2、 客户没有按时同我行办理交割（交割宽限期除外）；
3、 客户没有按照《远期结售汇申请书》中的金额等约定内容进行交割。
客户违约须承担因此造成的平盘损失。

Q5：远期结售汇业务对银行有什么好处

这个是商业银行的中间业务，利润点在于收取的中间手续费。是银行发展的方向。

Q6：远期结售汇保证金属于外汇结算借款保证金还是信用证保证金

信用保证金

Q7：远期外汇交易为什么客户需要向银行缴存押金和抵押品？如果汇率变化大

远期外汇不是那么简单的事情，如果你看不懂下面的说明，最好就此打住，以免倾家荡产。
远期外汇买卖
外汇买卖交易中，凡交割日预定在即期外汇买卖起息日以後一定时期的外汇买卖，称为远期外汇买卖。外汇买卖的将来交割日，汇率和货币金额都是在合同中事先规定的。远期外汇买卖具有很多作用，最主要的作用是能够用于避免贸易和金融上的外汇风险。
外汇买卖交易中，凡交割日预定在即期外汇买卖起息日以後一定时期的外汇买卖，称为远期外汇买卖。外汇买卖的将来交割日，汇率和货币金额都是在合同中事先规定的。 远期外汇买卖具有很多作用，最主要的作用是能够用于避免贸易和金融上的外汇风险。
1 项目介绍
远期外汇交易(Forward Exchange Transaction）又与即期外汇交易的根本区别在于交割日不同。凡是交割日在成交两个营业日以后的外汇交易均属于远期外汇交易。外汇买卖交易中，凡交割日预定在即期外汇买卖起息日以後一定时期的外汇买卖，称为远期外汇买卖。外汇买卖的将来交割日，汇率和货币金额都是在合同中事先规定的。 远期外汇买卖具有很多作用，最主要的作用是能够用於避免贸易和金融上的外汇风险。
2 项目意义
通过远期外汇买卖，能够事先将贸易和金融上外汇的成本或收益固定下来，有利于经济核算，避免或减少外汇上的风险。例如，在国际贸易中，经常会碰到合同中的货币，与进口商手中持有的货币不一致。而合同中的支付一般在将来的一定时期。为了避免在支付时外汇汇率的变化，进口商可以事先进行远期外汇买卖，固定成本，避免在将来支付时因汇率变化带来的外汇风险。在国际借贷中，也会经常碰到，借款货币与实际经营收益（通常即还款的资金来源）的货币不一致，而借款的偿还一般又是在远期。为了避免在还款时外汇汇率的变化，借款人可以事先进行远期外汇买卖，固定还款金额，避免将来在还款时因汇率变化带来外汇风险。
3 交易方式
直接的远期外汇交易：是指直接在远期外汇市场做交易，而不在其它市场 远期外汇交易进行相应的交易。银行对于远期汇率的报价，通常并不采用全值报价，而是采用远期汇价和即期汇价之间的差额，即基点报价。远期汇率可能高于或低于即期汇率。远期外汇交易：公司或企业通常不会提前知道其收入外汇的确切日期。因此，可以与银行进行期权外汇交易，即赋予企业在交易日后的一定时期内，如5-6个月内执行远期合同的权利。
即期和远期结合型的远期外汇交易。
4 交易特点
(1)双方签订合同后，无需立即支付外汇或本国货币，而是延至将来某个时间；
(2)买卖规模较大；
(3)买卖的目的，主要是为了保值，避免外汇汇率涨跌的风险；
(4)外汇银行与客户签订的合同须经外汇经纪人担保。此外，客户还应缴存一定数量的押金或抵押品。当汇率变化不大时，银行可把押金或抵押品抵补应负担的损失。当汇率变化使客户的损失超过押金或抵押品时，银行就应通知客户加存押金或抵押品，否则，合同就无效。客户所存的押金，银行视其为存款予以计息。