个人转让股权交什么税（股权变更需要交税吗）

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个人股权转让要交什么税

个人转让股权交什么税?

个人无偿转让股权需要交什么税

个人转让股权需要缴纳个人所得税吗？

企业股权转让常见税务筹划方案是什么样？

基本的股权转让税收筹划的操作有哪些？

公司股东变更需要交税吗

Q1：个人股权转让要交什么税

需要缴纳个人所得税和印花税。

根据《国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告》（国家税务总局公告2014年第67号）第四条规定：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）附件《印花税税目税率表》规定：“产权转移书据包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据。”

拓展资料：

股权转让，是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。

个人股权转让需要注意的问题：1、转让的股权出资是否到位，是认缴还是实缴，缴纳期限及缴纳责任人;2、其他股东的优先购买权是否得到保障;3、转让股权是否存在瑕疵;4、转让股权的价款;5、转让股权是否纳税及纳税主体税款的承担。

Q2：个人转让股权交什么税?

股权转让，是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。
股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。
当转让方是个人：如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。
当转让方是公司：如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多包括企业所得税、营业税、契税、印花税等。
环球青藤友情提示:以上就是[ 个人转让股权交什么税? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

Q3：个人无偿转让股权需要交什么税

印花税要交，个人所得税不用，

Q4：个人转让股权需要缴纳个人所得税吗？

个人转让股权需按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

个人股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。 税务机关应加强对股权转让所得计税依据的评估和审核。对扣缴义务人或纳税人申报的股权转让所得相关资料应认真审核，判断股权转让行为是否符合独立交易原则，是否符合合理性经济行为及实际情况。对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。

（一）对于个人股东转让股权有以下情形之一的，主管地方税务机关可以采取核定方法征收个人所得税：

1. 股权转让价格低于初始投资成本或取得该股权所支付价款的

2. 股权转让价格低于同一被投资企业其他股东同时或大约同时、相同或类似条件下股权转让价的

3. 股权转让收益率低于同期银行存款利率的

4. 转让价格低于个人股东应享有的所投资企业所有者权益份额的

5. 有重大影响的个人股东转让企业股权，且企业的土地使用权和房屋建筑物占资产比重超过30％的

6. 转让收入中包含难以计价的非货币性资产或其他经济利益

7. 纳税人接到主管地方税务机关申报通知仍拒不申报的

（二）根据个人股权转让的不同情况，主管地方税务机关可选用以下方法核定征收个人所得税

1. 近期同企业股权转让的价格（价格明显偏低的除外）

2. 资产评估净值份额

3. 转让股权的账面净资产份额

4. 同期银行定期存款利率

5. 主管地方税务机关认为合理的其他方法。

（三）税率20% 股权转让个人所得税计税公式

1. 应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用

2. 应缴个人所得税=应纳税所得额×20% 依据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[2009]285号）

   1. 加强对股权转让所得计税依据的评估和审核

   2. 是否符合独立交易原则

   3. 参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定

Q5：企业股权转让常见税务筹划方案是什么样？

为了有效的减少股权转让过程中的税收费用，需要在股权转让税务筹划的时候，能够做好方案的制定和选择。毕竟好的税务筹划方案既可以保证筹划顺利，也能减少税收费用。那么企业股权转让常见税务筹划方案是什么样？

1、递延纳税统筹方案。根据相关税法规定，企业之间并购重组形成的股权转让可以暂不缴税。所以如果股权转让可以通过股权代购、合并、分立、划转等方式，这样虽然是按市场价格转让，但税款并不在重组中缴税，从而实现合理递延纳税。

2、先分红，后转让同手方案。众所周知企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存税收中按该项股权所可能分配的金额。所以企业如果能够先分红后转让，那么可以使得企业一部分的利润享受免税待遇。

3、个人转股合理低价设置。根据规定，部分低价转让股权是合理的，但需要满足一些条件。例如：能够出具有效文件，证明企业失手政策调整而长生极大影响，从而导致低价转让股权或者继承或者将股权转让给具有法律效率省份关系证明的亲人。

4、市场价格形成机制。一般来说对于没有商是的公司，股权的公允价格是很难获得的。但是市场价格的形成是较为多面的，所以可以通过筹划方式调整市场价格，从而达到节税的目的。

企业股权转让在设计筹划方案的时候，如果能够提前了解清楚税法和税收优惠政策方面的信息那么则可以保证税务筹划的合理合法性，避免企业受到税法的惩处。需要注意的是：税务筹划对于专业性要求较高，企业最好寻求专业人员的帮助和指导。

Q6：基本的股权转让税收筹划的操作有哪些？

1、利用低价将股权转至低税率地区，然后再以市场价将股权转出，利用税收洼地达到节税的目的。需要明白的是：这样操作最难的一步是如何将股权低价转出。
为了能够达到低价的目的，一般会采用以下几种方法：
首先根据相关规定，如果有正当理由，那么股权转让收入明显偏低，但需要符合的条件包括：能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权、继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人等。
其次，通过实用利用“市场价格”形成机制进行筹划。
最后，创造特定情形下的交易价格。
2、递延纳税筹划法。一般来说如果股权转让是满足特定条件，那么则可以实用特殊性税务处理，并且也可以达到递延纳税的效果。

Q7：公司股东变更需要交税吗

公司股东变更，首先必须缴纳股权转让印花税，如果公司有盈利自然人股东还要就盈利部分缴纳个人所得税。