外资企业转让股权交什么税（无偿转让股权交什么税）

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外商投资企业股权转让所得税大概是多少

外资股权转让如何缴纳所得税？如何合理避税？

外资企业股权转让所得税怎么计算，需满足什么条件

外资股权转让税收有什么限制

股权转让需要交哪些税

股权转让需要交什么税？

无偿赠与股权涉及哪些税费

Q1：外商投资企业股权转让所得税大概是多少

中律网魏国律师回答：根据国家税务总局1997年《关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务所得税处理的暂行规定》，股权重组是指：企业的股东（投资者）或股东持有的股份金额或比例发生变更，具体包括，（1）股权转让，即企业的股东将其拥有的股权或股份，部分或全部转让给他人；（2）增资扩股，即企业向社会募集股份、发行股票，新股东投资入股或原股东增加投资扩大股权，从而增加企业的资本。企业的股权重组，是其股东的投资或交易行为，属于企业股权结构的重组，不影响企业的存续性；企业不须经清算程序；企业的债权和债务关系，在股权重组后继续有效。对股权重组涉及的有关税务事项，按以下规定处理：（一）股权转让收益的处理外商投资企业和外国企业，转让其拥有的企业的股权或股份所取得的收益，应依照税法及其实施细则及有关规定，计算缴纳或扣缴所得税。中国境内企业转让股权或股份的损失，可在其当期应纳税所得额中扣除。股权转让收益或损失是指，股权转让价减除股权成本价后的差额。股权转让价是指，股权转让人就转让的股权所收取的包括现金、非货币资产或者权益等形式的金额；如被持股企业有未分配利润或税后提存的各项基金等股东留存收益的，股权转让人随转让股权一并转让该股东留存收益权的金额（以不超过被持股企业帐面的分属为股权转让人的实有金额为限），属于该股权转让人的投资收益额，不计为股权转让价。股权成本价是指，股东（投资者）投资入股时向企业实际交付的出资金额，或收购该项股权时向该股权的原转让人实际支付的股权转让价金额。（二）股票发行溢价的处理企业发行股票，其发行价格高于股票面值的溢价部分，为企业的股东权益，不作为营业利润征收所得税；企业清算时，亦不计入应纳税清算所得。（三）以利润（股息）购买股票适用再投资退税优惠的限定外国投资者将从企业分取的利润（股息）购买本企业股票（包括配股）或其他企业股票，不适用税法有关再投资退税的优惠规定。（四）股权重组的企业有关税务事项的处理对企业在股权重组前后的营业活动应作为延续的营业活动进行税务处理。企业在股权重组后，依有关法律规定仍为外商投资企业的或仍适用外商投资企业有关税收法律、法规的，对其有关事项进行以下税务处理：1．企业不得按为实现股权重组而对有关资产等项目进行评估的价值，调整其各项资产、负债及股东权益的帐面价值。凡企业在会计损益核算中，按评估价调整了有关资产帐面价值并据此计提折旧或摊销的，应在计算申报年度应纳税所得额时，按照本规定第1条有关企业合并的资产计价的处理款项中规定的方法予以调整。2．企业按照税法及其实施细则及有关规定可享受的各项税收优惠待遇，不因股权重组而改变。股权重组后，企业就其尚未享受期满的税上优惠继续享受至期满，不得重新享受有关税收优惠。3．企业在股权重组前尚未弥补的经营亏损，可在税法第11条规定的亏损弥补年限的剩余期限内，在股权重组后逐年延续弥补。

Q2：外资股权转让如何缴纳所得税？如何合理避税？

简单说：外资股权变更，应该就股权交易全额，减去相关费用、股本后的余额，减按10%税率计算缴纳预提企业所得税。
具体如何确认股权交易额，要看当地主管税务机关的交易判定情况、关联交易判定情况等因素。
合理避税是和一个国家的法律规定分不开的，健全、合理的税收法律制度是没有多少避税空间的。其次和当地主管税务机关的管理素质分不开的，良好的管理水平也不可能让你有避税空间。
纳税是公民的义务！你认为避税合适吗？

Q3：外资企业股权转让所得税怎么计算，需满足什么条件

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条规定，企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：……转让财产所得，不动产转让所得按照不动产所在地确定，动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定，权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定。
因而，根据上述规定，该外国公司将其所持有境内贵公司的股权进行转让，外国公司属于在境内未设立、场所的非居民企业，而该项所得按照其所投资企业即贵企业所在地确定，贵企业在境内，所以，外国公司该项转让所得应为来源于中国境内的所得，应在境内缴纳企业所得税。
《中华人民共和国企业所得税法》第十九条规定，非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，按照下列方法计算其应纳税所得额：……（二）转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额“。

Q4：外资股权转让税收有什么限制

外商投资企业股权转让所涉及的税种主要有三种，分别为：企业所得税、营业税、印花税。
1、企业所得税：根据《外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，外商投资企业的外方投资者应就其股权转让收益缴纳外国企业所得税，外商投资企业的外方投资者应就其股权转让收益缴纳外国企业所得税，其税率为所获得收益的20%。
2、营业税（营改增为增值税）：如果投资者系以无形资产投资入股，包括商标、专利、专有技术、著作权、商标等无形资产或者以土地使用权出资入股的，在转让股权时，应交纳转让价格5%的营业税。如果转让价格明显偏低且无正当理由的，中国税务机关有权核定其转让价格作为营业税的纳税基础。
3、印花税：主要是针对合同及其他文书征收的税种，税率为万分之五，计税基础为股权转让价格或股权的实际价值。在实例操作中，外资企业的外方投资者通过无偿方式将其出资转让给受让人，其主要目的是为了规避中国税法方面的规定。因投资者系以现金出资，故在无偿转让的情况下，转、受让双方无须因该转让向中国的税务机关支付任何税款。

Q5：股权转让需要交哪些税

购买股权的人A只需按照成交价格缴纳印花税，万分之五；
出售股权的人B以大于其初始投资数额出售的，则其差额按“财产转让所得”依20%税率缴纳个人所得税（如果是小于或等于其初始投资数额出售的，则不需要缴纳所得税），同时按照成交价缴纳印花税，万分之五。
依据：所得税法、印花税条例
转让过程中通过挂牌还产生了其他的费用，比如在挂牌支付了交易费1万的，目前在中国这1万不可以减去再算所得税。
股权转让双方都要按照实际成交额缴纳印花税。
印花税是在签订了转让合同之后，双方去企业驻地地方税务局缴纳，凭完税证去工商局办理股权变更手续。
股东出让股权，一般来讲公司权益没有变化，企业一般不用缴纳所得税。

Q6：股权转让需要交什么税？

根据相关法律规定 证券公司的在职人员不可以开户炒股 以防止以权谋私 但是说是不让抄 但是谁都能借来个身份证开户抄 借不借完全看你的关系铁不铁了 对你没什么影响 赔了赚了 也不用你拿钱

Q7：无偿赠与股权涉及哪些税费

• 无偿转让股权的税收问题分以下三种情况：

1、对于继承、遗产处分、直系亲属之间（父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属；遗产处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人）无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书（或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明）、《继承公证书》等相关证明，并填写提交《个人股东变动情况报告表》，税务部门应认真审核并留存复印件。

2、对于无偿赠与获取的不征税的股权再转让的，以股权转让收入减除受赠、转让股权过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。

3、对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。

对于需要缴纳个人所得税的，其个人所得税具体的计算方法为：

股权转让应纳税所得额=股权转让价—股权计税成本—与股权转让相关的印花税等税费。

股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额×20%。

• 应纳税所得额的核定。

自然人股东申报的股权转让价格有下列情形之一，属明显偏低又无正当理由的，主管地方税务机关应当依法按照总局文件有关规定，核定其应纳税所得额：

（一）股权转让价低于初始投资成本或取得该股权所支付的价款的；

（二）股权转让价低于同一投资企业其他股东同时或大约同时相同或类似条件下股权转让价的；

（三）股权转让收益率低于同期银行存款利率的；

（四）股权转让所得低于最近一期股利分配所得的；

（五）股权转让时投资企业留存收益为正数，股权转让价中没有包含该自然人股东所应享有的份额的，或转让价低于自然人股东应享有的所投资企业所有者权益份额的；

（六）主管地方税务机关依法认定的其他情形。